Buchhaltung für Heilberufe — Umsatzsteuerfreiheit nach §4 Nr. 14 UStG sicher gebucht
Heilbehandlung ist umsatzsteuerfrei, IGeL-Leistungen und Praxisbedarf oft nicht. buchungswerk.ai trennt steuerfreie von steuerpflichtigen Umsätzen und ordnet gemischte Sachverhalte sauber zu — mit Fundstellen-Hinweis, wo es auf den Paragrafen ankommt (sofern aktiviert).
- Unveränderbarer GoBD-Audit-Trail
- DSGVO & EU-Hosting
- läuft vor DATEV / Lexware
- Endfreigabe beim Menschen
Typische Stolperfallen
Das kostet im Heilberufe-Alltag am meisten Zeit
Genau diese Sonderfälle erkennt buchungswerk.ai automatisch — und kontiert sie vor, bevor der Beleg in Ihr Buchungssystem geht.
Welche Leistung ist nach §4 Nr. 14 UStG steuerfrei — und welche nicht?
IGeL- und Schönheitsleistungen sind umsatzsteuerpflichtig und müssen getrennt werden
Gemischte Praxen: Vorsteuerabzug nur anteilig auf die steuerpflichtigen Umsätze
Praxisbedarf, Geräte und Sprechstundenbedarf brauchen die richtige Kontenzuordnung
Buchhaltung im Detail
Buchhaltungs-Sonderfälle im Heilberufe
Branchen-echte Kontierung mit Fundstellen-Hinweisen, wo ein Steuerbezug besteht (sofern für Ihre Kanzlei aktiviert) — prüfbar statt Black-Box.
USt-Freiheit der Heilbehandlung (§4 Nr. 14 UStG)
Ärztliche und arztähnliche Heilbehandlungen sind nach §4 Nr. 14 UStG umsatzsteuerfrei. buchungswerk.ai bucht diese Umsätze ohne Umsatzsteuer und liefert, sofern aktiviert, die Fundstelle — so bleibt die Steuerbefreiung nachvollziehbar dokumentiert.
Steuerpflichtige IGeL- & Wahlleistungen
Individuelle Gesundheitsleistungen und ästhetische Eingriffe ohne medizinische Indikation sind umsatzsteuerpflichtig. Die KI erkennt diese Erlöse und trennt sie von den steuerfreien Heilbehandlungen.
Anteiliger Vorsteuerabzug bei gemischten Praxen
Wer steuerfrei und steuerpflichtig umsetzt, darf die Vorsteuer nur anteilig ziehen. buchungswerk.ai weist Eingangsleistungen den passenden Umsatzbereichen zu und markiert aufteilungspflichtige Belege.
Praxisbedarf & medizinische Geräte
Sprechstundenbedarf, Verbrauchsmaterial und Praxisausstattung — inklusive GWG-Prüfung bei geringwertigen Geräten — landen auf den branchenüblichen SKR03/04-Konten.
Ihr Vorteil
Was das für Ihre Buchhaltung bedeutet
Steuerfreie Heilbehandlung ohne USt vorkontiert
IGeL- und Wahlleistungen sauber als steuerpflichtig getrennt
Anteiliger Vorsteuerabzug bei gemischten Praxen markiert
Praxisbedarf und Geräte auf den passenden Konten, inkl. GWG-Check
So funktioniert's
Vom Beleg zum freigabebereiten Buchungssatz — auch im Heilberufe
- 01
Beleg rein
Per WhatsApp-Foto, Scan-Ordner oder E-Mail — ganz wie es passt.
Mandanten fotografieren Belege unterwegs und schicken sie per WhatsApp. Papier wandert in den Scan-Ordner. E-Rechnungen (ZUGFeRD / XRechnung) werden direkt strukturiert eingelesen.
- 02
KI prüft & kontiert
SKR03/04, Gegenkonto, Steuerschlüssel — mit Konfidenz-Ampel.
Vollständiger Buchungsvorschlag pro Beleg: Konto, Gegenkonto und Steuerschlüssel. Sonderfälle wie §13b, Bewirtung, Reisekosten oder GWG werden erkannt. Jeder Beleg bekommt eine Ampel: grün ≥ 0,90, gelb 0,80–0,89, rot < 0,80.
- 03
Mensch gibt frei & exportiert
Sie prüfen, geben frei und exportieren in Ihr System.
Sie konzentrieren sich auf gelb und rot, grüne Belege geben Sie mit einem Klick frei. Nach Ihrer Freigabe exportieren Sie nach DATEV oder Lexware — die Festschreibung bleibt in Ihrer gewohnten Software.
Prüfbereit & nachvollziehbar
Unveränderbarer GoBD-Audit-Trail, Freigabe beim Menschen
Jede Beleg-Mutation und jede KI-Entscheidung landet unveränderbar im Audit-Trail. Wo ein Steuerbezug besteht, liefert die KI einen Fundstellen-Hinweis (sofern für Ihre Kanzlei aktiviert) — die Endfreigabe trifft immer ein Mensch.
GoBD: unveränderbarer Audit-Trail
Unveränderbarer Audit-Trail mit ISO-8601-Zeitstempeln und SHA-256-Hash-Chain, 10 Jahre Aufbewahrung. Verfahrensdokumentation und Z3-Export für die Außenprüfung inklusive.
DSGVO & EU-Hosting
App und Daten gehostet in der EU (Azure); die KI-Auswertung läuft über Anthropic (USA), offengelegt in der Datenschutzerklärung. Strikte Mandantentrennung über Row-Level-Security, PII-Redaction im Logging, AVV-fähig.
Keine Steuerberatung
buchungswerk.ai ersetzt keine Steuerberatung. Vorschläge sind als solche erkennbar (mit Fundstellen-Hinweis, sofern aktiviert), die Endfreigabe trifft immer ein Mensch.
AVV & Auftragsverarbeitung
Auftragsverarbeitungsvertrag nach Art. 28 DSGVO verfügbar. Betroffenenrechte (Art. 17/20) und Verzeichnis der Verarbeitungstätigkeiten (Art. 30) sind abgebildet.
Testen Sie es mit einem Heilberufe-Beleg
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